可能有很多人并不明白这两个概念。实际上，退休金是国家的基本养老金，职业年金是国家的补充养老金，两者之间的差别是很大的。

第一，保障层次的区别。

按照国际通行的惯例，养老保障体系有三大支柱：基本养老金、年金养老金、个人养老金。

退休金实际上是属于国家的基本养老金，除此以外，城乡居民养老保险的养老金也是属于基本养老金的。由于保障的是基本，所以待遇不会太高。

相对而言，职业年金是属于年金养老金，主要是由用人单位和职工共同缴纳基本形成的一部分待遇，实施商业化投资运作，国家并不兜底。职业年金实际上是基本养老金之上附加的待遇，两项合起来的话，会让养老待遇更高。

至于个人养老金，则是个人自愿是否参保了。从去年11月开始试点，目前开户人数已突破4,000万人。

第二，范围和强制性不同。

退休金作为国家的基本养老金，劳动法、社会保险法规定，所有单位的职工都必须参加社会保险。

不过，对于灵活就业人员等群体，国家允许他们自由选择是否参加养老保险。

职业年金只是为机关事业单位职工建立的一种补充养老保险机制，属于机关事业单位的职工就必须参加。

但是企业单位补充养老机制企业年金制度是非强制性的，目前仅有3000多万人参加。还不足，全部基本养老保险参保人员的10%。

第三，是否增长不同。

社会保险法明确规定，国家建立基本养老金正常调整机制。退休金是每年都会上涨的，2023年是养老金连续调整的第19年，退休老人的养老金水平由过去的700多元上涨至现在的3000多元。

职业年金，是国家要求统一按照退休年龄的计发月数确定领取额度，以后年度不能够再进行调整的。职业年金也不在每年的养老基金调整范围内。

第四，养老的有限性不同。

职业年金是一份有限的养老金，把个人账户余额领完了就没有了。

退休金是一份国家确定的统筹保障，按规定会一直供养到参保人去世为止，即使年年增长也不是问题。

退休金也有一部分个人账户，用于发放个人账户养老金。个人账户里边的余额支付完毕以后，个人账户养老金也不会不发了，会由统筹账户支付，待遇不会降低。

职业年金可不可以领取一辈子呢？原则上也是可以的，主要是通过一次性提取后，购买商业养老保险。不过，这种方式领取的养老金也是属于不调整的范畴。

第五，税收的不同。

按照国家规定，养老保险在缴纳时是完全免税的，基本养老金在领取时也是完全免税的。但职业年金是一种税收递延型保障，缴纳不缴纳个人所得税和企业所得税，但是在领取时需要按照领取额度单独计税。

职业年金的应税所得额是零起付线的，跟工资5000元以上才纳税不一样。3000元以内，税率是3%；3000元以上，税率是10%以上。